Cách Hạch Toán Nộp Thuế GTGT Trên Misa – Nguyên Lý Kế Toán

Hạch toán nộp thuế GTGT trên misa
Tổng hợp

Nguyên lý kế toán hướng dẫn hạch toán nộp thuế GTGT trên Misa. Các bạn theo dõi nhé.

1. Định khoản

a, Hạch toán thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

Nợ TK 152, 153, 156, 211, 213, 611…

Nợ TK 133

Có các TK 111, 112, 331…

b, Xác định thuế GTGT đầu ra.

Nợ TK 111, 112, 131…

Có TK 33311

Có TK 511

b, Cuối tháng, kế toán tính, xác định số thuế GTGT được khấu trừ với số thuế GTGT đầu ra và số thuế GTGT phải nộp trong kỳ

Nợ TK 33311

Có TK 133

»»» Học Kế Toán Thực Hành Ở Đâu Tốt Tại Hà Nội Và TPHCM

2. Mô tả nghiệp vụ

Khi phát sinh nghiệp vụ thuế GTGT, thông thường sẽ có các hoạt động sau:

Kế toán tập hợp các hóa đơn, chứng từ mua hàng, dịch vụ để ghi nhận thuế GTGT đầu vào

Kế toán tập hợp các hóa đơn, chứng từ bán ra để ghi nhận thuế GTGT bán ra

Lập tờ khai thuế GTGT

Cuối kỳ, thực hiện khấu trừ thuế GTGT

3. Hướng dẫn hạch toán nộp thuế GTGT trên Misa

Bước 1: Hạch toán thuế GTGT đầu vào

Vào phân hệ Mua hàng\tab Mua hàng hóa, dịch vụ.

Thêm chứng từ mua hàng có phát sinh thuế GTGT đầu vào.

hạch toán nộp thuế gtgt trên misa

Sau khi khai báo xong, nhấn Cất.

Lưu ý:

1. NSD phải chọn Nhóm HHDV mua vào thì chứng từ mua hàng lập ra mới được lấy lên bảng kê mua vào

2. Có thể hạch toán thuế GTGT đầu vào trên các phân hệ: Quỹ, Ngân hàng, Tổng hợp.

Bước 2: Hạch toán thuế GTGT đầu ra

Vào phân hệ Bán hàng\tab Bán hàng.

Thêm chứng từ bán hàng có phát sinh thuế GTGT đầu ra.

hạch toán nộp thuế gtgt trên misa2

Sau khi khai báo xong, nhấn Cất.

Lưu ý: Có thể hạch toán thuế GTGT đầu ra trên các phân hệ: Quỹ, Ngân hàng, Tổng hợp.

Bước 3: Lập Tờ khai thuế GTGT cùng bảng kê mua vào, bán ra

Vào phân hệ Thuế, chọn TT26-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) (Mẫu tờ khai theo thông tư 26) hoặc TT119-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) (Mẫu tờ khai theo thông tư 119).

Chọn kỳ tính thuế, tích chọn các phụ lục kèm theo tờ khai thuế GTGT, sau đó nhấn Đồng ý.

hạch toán nộp thuế gtgt trên misa3

Hệ thống tự động lấy thông tin lên tờ khai và các phụ lục kèm theo, tuy nhiên vẫn cho sửa đổi, bổ sung thông tin.

Sau khi khai báo và kiểm tra thông tin trên tờ khai và phụ lục, nhấn Cất.

hạch toán nộp thuế gtgt trên misa4

Lưu ý:

Trường hợp nếu có hóa đơn nào trong kỳ chưa đủ thông tin thì phần mềm không lấy lên bảng kê nhưng có thông báo cho NSD biết để kiểm tra lại. NSD sửa lại các thông tin còn thiếu rồi sửa lại tờ khai để phần mềm cập nhật lại số liệu.

Nếu muốn lập tờ khai TT26-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) cho mỗi ngành nghề trong cùng 1 kỳ tính thuế. Thực hiện như sau:

Chọn Danh mục ngành nghề tương ứng với mỗi tờ khai.

hạch toán nộp thuế gtgt trên misa5

Với tờ khai lập đầu tiên, cần chọn lại các hoá đơn muốn lấy lên bảng kê tương ứng với ngành nghề được chọn

Với các tờ khai tiếp theo: chương trình ngầm định lấy lên các hoá đơn chưa được chọn vào tờ khai nào trước đó. Kế toán chỉ việc chọn lại hoá đơn lấy lên tờ khai theo đúng ngành nghề đang lập.

Bước 4: Khấu trừ thuế GTGT và xác định số thuế phải nộp

Vào phân hệ Thuế, chọn chức năng Khấu trừ thuế GTGT.

Chọn kỳ tính thuế, sau đó nhấn Đồng ý.

hạch toán nộp thuế gtgt trên misa6

Hệ thống sẽ tự động tổng hợp các phát sinh thuế GTGT đầu vào và đầu ra trong kỳ khấu trừ.

Nhấn Cất, hệ thống sẽ tự động thực hiện khấu trừ thuế GTGT.

hạch toán nộp thuế gtgt trên misa7

Trên đây là cách hạch toán thuế GTGT phải nộp trên Misa, hy vọng bài viết này sẽ hữu ích với bạn đọc.

Xem thêm:

Rate this post
Không có phản hồi

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *

hạch toán chi phí thuê nhà trên Misa
Tổng hợp
Cách Hạch Toán Tiền Thuê Nhà Trên Misa

Các doanh nghiệp hiện nay thường thuê nhà, văn phòng để mở công ty. Nhưng nhiều kế toán vẫn chưa rõ cách hạch toán chi phí thuê nhà, văn phòng trên phần mềm hợp lý. Trong bài viết này, Nguyên lý kế toán sẽ hướng dẫn chi tiết cách hạch …

hạch toán hàng về trước hóa đơn về sau trên Misa
Tổng hợp
Hạch Toán Hàng Về Trước Hóa Đơn Về Sau Trên Misa

Khi mua hàng hóa người mua gặp trường hợp hàng đã nhận nhưng chưa có hóa đơn và một thời gian sau mới nhận được hóa đơn, kế toán chưa biết hạch toán trường hợp này như thế nào trên phần mềm cho đúng, hợp lệ. Trong bài viết này, …

Báo cáo nội bộ
Tổng hợp
Báo Cáo Nội Bộ Gồm Những Gì? Các Mẫu Báo Cáo Nội Bộ Công Ty

Báo cáo nội bộ là tài liệu thường được các bộ phận kế toán sử dụng để thống kê sổ sách và chi phí trong một khoảng thời gian nhất định. Trong bài viết này, Nguyên Lý Kế Toán sẽ giới thiệu kỹ hơn cho các bạn về báo cáo …